Анализ организационно-экономических мероприятий компании
Рентабельность продаж, рассчитанная как отношение чистой прибыли к выручке от реализации продукции (работ, услуг) без налогов из выручки, увеличилась с 0,8% в 2010 году до 3,9% в 2011 году.
Рентабельность собственных средств, рассчитанная как отношение чистой прибыли к собственному капиталу, увеличилась с 1,7% в предшествующем году до 13,7% в 2011 году.
Рентабельность активов, рассчитанная как отношение чистой прибыли к валюте баланса, увеличилась с 1,1% в 2010 году до 8,1% в 2011 году.
Нарастающим итогом резервный фонд составил 21,4 млн. рублей.
Анализ динамики заработной платы проводится в разрезе таких показателей, как фонд заработной платы, среднемесячный уровень заработной платы одного работника, затраты заработной платы на рубль продукции. При анализе фактические данные сравниваются с данными за предшествующий год и с планом. Все эти данные предоставлены в табл. 2.4 [ПРИЛОЖЕНИЕ 4].
Таблица 2.4
Анализ показателей заработной платы
|
Показатели |
2010 год |
2011 год |
Соотношение с предыдущим годом | |||
|
план |
факт |
план |
факт |
по плану |
по факту | |
|
Среднемесячная заработная плата одного работника промышленно-производственного персонала, рублей |
9200 |
9000 |
10400 |
10000 |
113,0 |
111,1 |
|
Затраты заработной платы работников промышленно-производственного персонала на рубль продукции, копеек |
28,8 |
27,4 |
15,2 |
30,4 |
105,6 |
117,5 |
|
Фонд заработной платы работников промышленно-производственного персонала, рублей |
6292,8 |
6048 |
7238,4 |
6480 |
115,0 |
107,1 |
Как показывают расчеты табл. 2.4, фактический темп роста среднемесячной заработной платы (111 %), оказался ниже запланированного на 2 процента. Затраты заработной платы на рубль продукции по плану должны были увеличится на 5,6%, но фактические темпы роста удельных затрат в целом возросли больше, чем это было предусмотрено (117,5 %). Такая тенденция экономически не оправдана.