Анализ организационно-экономических мероприятий компании
Заметны изменения в сторону увеличения доли покупных изделий и полуфабрикатов на 9,6%. Это объясняется увеличением объема материалоёмких работ, уменьшением объема работ по переработке давальческого сырья. Доля расходов на топливо, энергию на технологические цели уменьшилась на 1,5% в связи с выполнением менее энергоёмких работ. Так, потребление электроэнергии на термическом участке за 2011 год уменьшилось на 8,9%. Средняя цена на электроэнергию в 2011 году увеличилась по сравнению с 2010 годом на 7,5%. Доля расходов на оплату труда уменьшилась на 4,1%. В течение 2011 года ставки I разряда увеличивались 1 раз. Рост средней ставки I разряда за год составил 10%. Увеличилась в 2011 году доля амортизации на 1,5% вследствие приобретения нового оборудования.
Анализ финансового состояния подразделения начнем с анализа изменений статей баланса на основании Приложения 1, а также рассмотрев коэффициенты (табл. 2.3) [ПРИЛОЖЕНИЕ 4].
Таблица 2.3
Основные финансовые коэффициенты и показатели
|
Показатели |
01.01.11 |
01.01.12 |
|
1 |
2 |
3 |
|
Чистый оборотный капитал, млн.руб. |
459 |
624 |
|
Собственные оборотные средства, млн.руб. |
1 202 |
1 443 |
|
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами |
0,42 |
0,38 |
|
Коэффициент обеспеченности финансовых обязательств активами |
0,35 |
0,38 |
|
Коэффициент обеспеченности материальных запасов собственными оборотными средствами |
0,65 |
0,60 |
|
Коэффициент оборачиваемости оборотных активов |
2,53 |
3,10 |
|
Период оборота оборотных активов |
101 |
82 |
|
Коэффициент финансовой независимости |
0,65 |
0,59 |
|
Коэффициент финансовой напряженности |
0,35 |
0,41 |
|
Коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности |
6,45 |
9,64 |
|
Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности |
33,90 |
102,25 |
|
Коэффициент структуры капитала |
0,53 |
0,69 |
|
Выручка от реализации товаров (работ, услуг) за минусом НДС и аналогичных обязательных платежей, млн.руб. |
2769,8 |
5020,4 |
|
Себестоимость товаров (работ, услуг), млн.руб. |
2606,3 |
4657,1 |
|
Прибыль от реализации товаров (работ, услуг), млн.руб. |
163,5 |
363,3 |
|
Превышение внереализационных доходов над внереализационными расходами, млн.руб. |
-48,1 |
-19,8 |
|
Прибыль за отчетный год, млн.руб. |
95,7 |
348,8 |
|
Налоги и прочие обязательные платежи из прибыли, млн.руб. |
74,9 |
151,2 |
|
Чистая прибыль, млн.руб. |
20,8 |
197,6 |
|
Нераспределенная прибыль, млн.руб. |
11,3 |
11,3 |
|
Затраты на 1 рубль реализованной продукции |
0,94 |
0,93 |
|
Рентабельность реализованной продукции, % |
0,8 |
4,2 |
|
Рентабельность продаж, % |
0,8 |
3,9 |
|
Рентабельность собственных средств, % |
1,7 |
13,7 |
|
Рентабельность активов, % |
1,1 |
8,1 |